Noticias sobre Prevención del Blaqueo de Capitales
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14/03/2014
Acuerdos de intercambio de información fiscal con los territorios de Jersey, Guernsey y la Isla de Man
Supondrán un avance importante en la lucha contra el fraude fiscal, al tratarse de territorios considerados actualmente como paraísos fiscales.
El Consejo de Ministros ha autorizado la firma de tres Acuerdos sobre intercambio de información tributaria entre España y los territorios británicos de Jersey, Guernsey y la Isla de Man.. La firma de los Acuerdos se realizará con los mismos territorios, una vez que el Reino Unido les autorizara a negociar por su cuenta acuerdos con los Estados miembros de la OCDE y de la Unión Europea.
Los nuevos acuerdos de intercambio de información entre España y Guernsey, Jersey y la Isla de Man suponen un apreciable avance en cuanto a los instrumentos de prevención del fraude fiscal, y tendrán un importante efecto en la lucha contra el fraude fiscal internacional, una vez que entren en vigor.
Por medio de este tipo de acuerdos, formulados al amparo del modelo acordado con la OCDE, los territorios se comprometen a obtener y proporcionar toda la información que resulte de interés para la determinación, liquidación y recaudación de impuestos, el cobro y ejecución de reclamaciones tributarias o la investigación o enjuiciamiento de casos en materia tributaria. No será posible oponer secreto bancario. En cuanto surtan efecto los acuerdos y el intercambio de información sea efectivo, dichos territorios dejarán de tener la consideración de paraíso fiscal.
En el caso de España, estarán comprendidos en el ámbito del Acuerdo cualesquiera impuestos estatales, entre otros, los impuestos sobre la renta de las personas físicas y de no residentes, sociedades, patrimonio, sucesiones y donaciones, transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados, valor añadido e impuestos especiales, y los locales sobre renta y patrimonio.
Nuevo estándar de intercambio de información
España es muy activa en el ámbito internacional defendiendo los
principios de transparencia e intercambio de información. En la
actualidad, España está liderando, junto con Alemania, Francia, Italia y
Reino Unido, el desarrollo de un nuevo estándar internacional de
intercambio automático y multilateral de información, fundamentado en el
Acuerdo FATCA firmado con Estados Unidos.
Además, en los últimos años ha ultimado numerosos convenios y
acuerdos internacionales para garantizar el intercambio de información:
Catar, Austria, Reino Unido, India, Uzbekistán, Chipre, Argentina,
Estados Unidos, Mónaco y Macao.
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